Overzicht overhead
Uitgaven
15,73%€ 5.990.444
Inkomsten
1,8%€ -687.189
Saldo
€ -5.303.255
Overzicht overhead
De nieuwe BBV-voorschriften die met ingang van begrotingsjaar 2017 van kracht worden schrijven voor dat de overheadkosten van de organisatie apart inzichtelijk moeten worden gemaakt.
Onder overhead wordt verstaan: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.
Dit zijn naast de kosten voor huisvesting, facilitaire zaken en automatisering ook salariskosten van het ondersteunende personeel (Management/Bedrijfsvoering/Bestuurssecretariaat) en overige personeelskosten (reis- en verblijfskosten/studie- en bijscholing etc.). Een overzicht van de overheadkosten van de gemeente Heerde met een berekening van het overheadpercentage is hieronder samengevat weergegeven. De gekozen methodiek wordt toegelicht in de nieuwe financiële verordening; deze verordening wordt ter vaststelling aangeboden voor de decemberraad.
Wat mag het kosten?
| Exploitatie | ||||
|---|---|---|---|---|
| Lasten | Primaire begroting 2017 | Begroting 2018 | Begroting 2019 | Begroting 2020 |
| 50 Overhead | 5.990.444 | 5.939.741 | 6.034.277 | 6.062.061 |
| Totaal lasten | 5.990.444 | 5.939.741 | 6.034.277 | 6.062.061 |
| Baten | Primaire begroting 2017 | Begroting 2018 | Begroting 2019 | Begroting 2020 |
| 50 Overhead | -687.189 | -425.642 | -432.226 | -437.586 |
| Totaal baten | -687.189 | -425.642 | -432.226 | -437.586 |
| Resultaat | -5.303.255 | -5.514.099 | -5.602.051 | -5.624.475 |
Toelichting op de baten en lasten
Algemene toelichting
Bij de baten zijn de inkomsten van gedetacheerd personeel opgenomen (voor 2017 € 240.000,-). Tevens vindt hier de doorrekening van de overheadkosten naar de kostendekkende exploitaties (Reiniging/Riolering /Begraven/Grondexploitatie) plaats (voor 2017 € 179.000,-). Tenslotte heeft er voor 2017 nog een onttrekking aan de reserve plaatsgevonden van € 268.000,- voor de eenmalige vakantiegelduitkering (in het kader van het individueel keuzebudget; zie ook het onderdeel ‘Dekkingsplan’).
Taakveld
