2. Bedrijfsvoering

Het product Financiën bestaat uit de subproducten accountantskosten, belastingen en diverse saldi.

Lasten

De werkelijke lasten zijn bij het product Financiën € 1.840.000,- hoger dan de raming. De oorzaken worden hieronder toegelicht.

531000 Accountantskosten
In 2018 is er nog een deel van de accountantskosten over 2017 in rekening gebracht; dit bedrag was iets hoger dan voorzien. Daarnaast heeft de accountant ons geadviseerd over het verantwoorden van de kosten voor de stroppenpot; deze kosten zijn ook op dit onderdeel verantwoord. De totale overschrijding van deze post bedraagt € 11.000,-.

531751 Reserve precariobelasting
De aangifte over 2018 van het kilometrage kabels en leidingen in gemeentegrond is lager dan in 2017; in totaliteit wordt er ongeveer € 74.000,- minder ontvangen dan begroot. De gemaakte kosten voor het innen van deze belasting is echter ook € 20.000,- lager. Per saldo kan er daarom € 54.000,- minder aan de reserve worden toegevoegd. 

531900 Saldo na bestemming
Het rekeningsaldo 2018 is € 1.883.000,-. De verklaring hiervoor is opgenomen bij het onderdeel 'rekening op hoofdlijnen/analyse exploitatieresultaat'. 

Baten
De baten zijn in werkelijkheid € 299.000,- lager dan de raming. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door het geraamde negatieve exploitatieresultaat bij de najaarsnota 2018 van € 293.000,-. De overige afwijkingen zijn gering en worden niet verder toegelicht.

Het voeren van grondexploitaties.

Uitvoering Grondbeleid

Bedrijventerrein H2O

Binnen de het bedrijventerrein H2O zijn de risico in 2018 afgenomen. De voorziening voor verlies kan daarom lager worden. Er is een bedrag van € 282.000 vrijgevallen. Bii de resultaatbestemming wordt voorgesteld dit bedrag toe te voegen aan de reserve Afslag afrit A28. 

Grondexploitatie

De kosten voor het grondbeleid overschrijden zowel aan de lastenkant (€ 1.138.000,-) als aan de batenkant (€ 1.691.000,-). Per saldo is er een voordeel ten opzichte van de begroting van € 553.000,-; geraamd was een positief saldo van € 41.000,- . Een uitgebreide toelichting op het positieve resultaat van € 594.000,-  wordt gegeven bij de paragraaf Grondbeleid.

Burgerzaken draait om mensen en in de eerste plaats om hun identiteit. Met hun identiteit hebben burgers recht op allerlei voorzieningen en diensten van de overheid.  Burgerzaken vervult de rol van ‘poortwachter’ door het vaststellen en vastleggen van de identiteit bij geboorte of bij binnenkomst van elke nieuwe inwoner van de gemeente. Daarnaast is burgerzaken door de afgifte van reis- en rijksdocumenten een belangrijke speler in de keten van identiteitsvaststelling, identiteitscontrole en identiteitsbescherming.

De afwijkingen bij het product Burgerzaken (zowel lasten als baten) zijn gering en zijn daarom niet verder toegelicht.

Gemeente Heerde is (wettelijk) verplicht haar informatievoorziening te baseren op het stelsel van basisregistraties. Basisregistraties borgen een eenmalige invoer en meervoudig gebruik van gegevens. De meest bekende zijn de basisregistraties Personen (BRP), adressen en gebouwen (BAG), basisregistratie WOZ en de basisregistratie voor bedrijven (NHR). In deze basisregistraties staan de algemene gegevens zoals persoonsgegevens, adressen en bedrijfsnamen. In applicaties gebruiken we deze basisgegevens en vullen die aan met taakspecifieke gegevens.

Lasten

In 2018 is er € 53.000,- minder uitgegeven aan het product basisregistratie. De oorzaken hiervan worden hieronder toegelicht.

521450 Basisregistratie

De gemeente Heerde heeft de actualisatie van de BGT via een meervoudig onderhandse aanbesteding tijdelijk belegd bij een externe partij. Bij het project M2A wordt er een toepassing voor het beheer van de BGT aanbesteedt. Na implementatie van die toepassing wordt er een definitieve oplossing gekozen voor de actualisatie van de BGT.

De definitieve gunning van de actualisatie van de BGT is gebaseerd op drie onderdelen: tijdelijk BGT-beheer, projectmatige werkzaamheden ten behoeve van het wegwerken van achterstanden in de kaart en het karteren van objecten ten behoeve van de BAG.  De daadwerkelijke uitvoering heeft nog niet plaatsgevonden waardoor de financiële afhandeling in 2019 zal plaatsvinden.

Ook is in 2018 de hoogwatergeul Veessen-Wapenveld opgeleverd. Dit project zou door bronhouder Rijkswaterstaat in de BGT ingebracht worden. Helaas is de hoogwatergeul nog niet verwerkt in de BGT. De kosten voor Heerde om de aansluitingen op deze projectgrenzen te verwerken in de BGT komen daardoor in 2019. 

Door de beschreven vertragingen heeft de benodigde aansluiting van BGT, BAG naar WOZ ook niet conform planning in 2018 plaatsgevonden maar zal pas in 2019 tot uitvoer komen.

Vanwege bovenstaande redenen wordt de raad voorgesteld om € 33.000,- over te hevelen van 2018 naar 2019 zodat in dit jaar deze werkzaamheden kunnen worden uitgevoerd.

De statische archieven van de drie gemeenten (Heerde, Epe en Hattem) zijn samengebracht in één bewaarplaats. Het streekarchief bevindt zich bij het gemeentehuis van Epe. De streekarchivaris voert ook beheertaken als behoudswerkzaamheden uit en verzorgt de inzagemogelijkheid in de studiezaal. Heerde heeft zitting in het bestuur van de gemeenschappelijke regeling. Tevens huurt de gemeente Heerde in Epe ruimte die aan de gestelde eisen voldoet voor het dynamische archief.

Lasten

521550 Streekarchivariaat

De overschrijding van € 6.000,- bij dit product wordt veroorzaakt doordat bij de raming per abuis de kosten voor de huur van het streekarchief niet zijn geraamd. De overige kosten die in rekening zijn gebracht voor het streekarchief en de restauratie- en conserveringskosten zijn nagenoeg gelijk aan de raming.