Overzicht overhead
Toelichting op product Overhead
In 2017 zijn nieuwe BBV-voorschriften ingevoerd. Hierin is de verplichting opgenomen om de overheadkosten van de ambtelijke organisatie apart inzichtelijk te maken.
Onder overhead wordt verstaan: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.
Concreet zijn dit de kosten van huisvesting, facilitaire zaken, automatisering en alle salariskosten en overige personeelskosten van het ondersteunende personeel. Een overzicht van de overheadkosten van de gemeente Heerde met de berekening van het overheadpercentage is hieronder samengevat weergegeven.
Wat mag het kosten?
| Exploitatie | Realisatie 2018 | Begroting 2019 (P+W) | Primaire begroting 2020 | Begroting 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | |
| Lasten | |||||||
| 500010 Kostenplaats Management | 901.643 | 998.876 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 500020 Bestuursondersteuning en -advisering | 989.031 | 1.028.648 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 500030 Bedrijfsondersteuning en -advisering | 1.166.483 | 1.298.622 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 500040 Dienstverlening en informatiebeheer | 1.272.123 | 1.408.743 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 500050 Realisatie, onderhoud en beheer | 1.275.454 | 1.353.972 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 500060 Ruimte, ondernemen en wonen | 1.618.696 | 1.373.590 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 500070 Sociaal maatschappelijke verbinding | 2.136.275 | 2.358.414 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 502160 Raadhuis | 62.001 | 129.633 | 131.155 | 141.763 | 142.936 | 144.138 | |
| 502165 Gemeentekantoor Eperweg 5 | 264.644 | 264.083 | 254.170 | 259.366 | 262.416 | 264.698 | |
| 502190 Gemeentewerf Veldweg | 87.749 | 92.670 | 96.340 | 96.800 | 97.291 | 97.791 | |
| 503000 Facilitaire zaken | 318.863 | 367.349 | 360.700 | 366.110 | 371.970 | 377.930 | |
| 504000 Personeel & organisatie | 4.407.608 | 4.229.839 | 4.380.702 | 4.568.700 | 4.686.869 | 4.798.351 | |
| 504100 Personeelskosten secundair overig | 155.603 | 207.738 | 202.243 | 207.913 | 212.123 | 216.219 | |
| 504109 Personeelskosten secundair management | 15.277 | 6.220 | 7.030 | 7.300 | 7.470 | 7.630 | |
| 504110 Personeelskosten secundair BS | 13.833 | 14.520 | 16.420 | 17.050 | 17.450 | 17.840 | |
| 504111 Personeelskosten secundair BD | 11.097 | 13.130 | 14.840 | 15.420 | 15.790 | 16.140 | |
| 504112 Personeelskosten secundair DIB | 16.472 | 13.130 | 14.840 | 15.420 | 15.790 | 16.140 | |
| 504113 Personeelskosten secundair ROB | 18.199 | 17.270 | 19.530 | 20.280 | 20.770 | 21.230 | |
| 504114 Personeelskosten secundair ROW | 20.154 | 15.210 | 17.200 | 17.850 | 18.280 | 18.680 | |
| 504115 Personeelskosten secundair SMV | 10.124 | 122.810 | 25.780 | 26.770 | 27.410 | 28.020 | |
| 504200 Personeelskosten overig | 185.918 | 197.170 | 188.030 | 190.850 | 193.910 | 197.010 | |
| 505000 Huisvesting en facilitair | 1.405.591 | 1.417.109 | 1.342.939 | 1.457.443 | 1.546.604 | 1.543.435 | |
| gezamenlijke I dienst Hattem (505100) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| gezamenlijke I dienst Oldebroek (505110) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| gezamenlijke I dienst Heerde (505120) | -4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 506000 Financiën | 16.227 | 9.220 | 9.350 | 9.490 | 9.640 | 9.790 | |
| 506100 Elektronische dienstverlening | 79.621 | 96.258 | 100.286 | 103.593 | 105.884 | 108.084 | |
| 506150 Overheadtoerekening | 330.487 | 317.756 | 321.187 | 337.358 | 348.465 | 354.302 | |
| Totaal Lasten | 16.779.169 | 17.351.980 | 7.502.742 | 7.859.476 | 8.101.068 | 8.237.428 | |
| Baten | |||||||
| 500010 Kostenplaats Management | -901.643 | -998.876 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 500020 Bestuursondersteuning en -advisering | -989.031 | -1.028.648 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 500030 Bedrijfsondersteuning en -advisering | -1.166.483 | -1.298.624 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 500040 Dienstverlening en informatiebeheer | -1.272.123 | -1.349.744 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 500050 Realisatie, onderhoud en beheer | -1.275.454 | -1.353.971 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 500060 Ruimte, ondernemen en wonen | -1.618.696 | -1.373.586 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 500070 Sociaal maatschappelijke verbinding | -2.136.275 | -2.358.415 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 502160 Raadhuis | 200 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 502165 Gemeentekantoor Eperweg 5 | -5.524 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 502190 Gemeentewerf Veldweg | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 503000 Facilitaire zaken | -5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 504000 Personeel & organisatie | -307.155 | -269.517 | -277.195 | -286.455 | -292.850 | -298.978 | |
| 504110 Personeelskosten secundair BS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 504112 Personeelskosten secundair DIB | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 504200 Personeelskosten overig | -2.073 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 505000 Huisvesting en facilitair | -198.738 | -64.000 | -64.000 | -64.000 | -64.000 | -64.000 | |
| gezamenlijke I dienst H2O (505130) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 506000 Financiën | 454 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 506150 Overheadtoerekening | -330.487 | -317.756 | -321.187 | -337.358 | -348.466 | -354.303 | |
| Totaal Baten | -10.203.034 | -10.413.137 | -662.382 | -687.813 | -705.316 | -717.281 | |
| Resultaat | 6.576.135 | 6.938.843 | 6.840.360 | 7.171.663 | 7.395.752 | 7.520.147 | |
Toelichting op de lasten en baten Overhead
Lasten
502165 Gemeentekantoor
De kapitaallasten van het gemeentekantoor zijn opnieuw berekend waarbij rekening is gehouden met een restwaarde (onderdeel van de ombuigingsplannen). Hierdoor zijn de kapitaallasten lager dan voorheen. De stijgende lasten in de jaren erna is het gevolg van indexeringen op de overige posten.
503000 Facilitaire zaken
Het documentair informatiesysteem (Verseon) is in 2020 afgeschreven. De kapitaallasten vallen in dat jaar weg waardoor de lasten in 2020 lager zijn dan voorheen.
504000 Personeel & organisatie
De raming van de salarissen is gebaseerd op de nieuwe CAO die is afgesloten voor de jaren 2019 en 2020. Voor de jaren erna is er een indexering toegepast conform de meicirculaire 2019; voor de jaren 2021 tot en met 2023 is dit percentage respectievelijk 2,9%, 2,5% en 2,3%. De structurele taakstelling van €300.000,- op Bedrijfsvoering blijft gehandhaafd. De stelpost voor het generatiepact (€100.000,- structureel) is voor €60.000,- ingevuld; er resteert nog een restantbudget van €40.000,-.
504100 Personeelskosten secundair
Voor 2019 is er €20.000,- in de perspectiefnota 2019-2023 bijgeraamd voor scholing in het kader van de Wnra. Deze wet treedt in werking met ingang van 1 januari 2020.
504115 Personeelskosten secundair SMV
Bij de ombuigingsplannen is er voor 2019 €100.000,- opgenomen voor de professionalisering en doorontwikkeling van het Sociaal Domein. Dit budget is op deze post geraamd.
504200 Personeelskosten overig
Voor 2019 is er €7.000,- in de perspectiefnota 2020-2023 bijgeraamd voor het inhuren van specialistische juridische kennis voor de inwerkingtreding van de Wnra.
Baten
505000 Automatiseringskosten
De gemeente Heerde ontvangt een bijdrage van €64.000,- voor het uitvoeren van de financiële administratie en de P&C-werkzaamheden voor zowel de BVO als de I-dienst.