Overzicht overhead
Toelichting op product Overhead
In 2017 zijn nieuwe BBV-voorschriften ingevoerd. Hierin is de verplichting opgenomen om de overheadkosten van de ambtelijke organisatie apart inzichtelijk te maken.
Onder overhead wordt verstaan: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.
Concreet zijn dit de kosten van huisvesting, facilitaire zaken, automatisering en alle salariskosten en overige personeelskosten van het ondersteunende personeel. Een overzicht van de overheadkosten van de gemeente Heerde met de berekening van het overheadpercentage is hieronder samengevat weergegeven.
Wat mag het kosten?
| Exploitatie | Realisatie 2017 | Primaire begroting 2019 | Begroting 2020 | Begroting 2021 | Begroting 2022 | |
| Lasten | ||||||
| 500010 Kostenplaats Management | 0 | 998.876 | 1.033.837 | 1.070.021 | 1.107.472 | |
| 500020 Bestuursondersteuning en -advisering | 0 | 1.028.648 | 1.064.652 | 1.101.915 | 1.140.482 | |
| 500030 Bedrijfsondersteuning en -advisering | 0 | 1.298.622 | 1.344.074 | 1.391.118 | 1.439.807 | |
| 500040 Dienstverlening en informatiebeheer | 0 | 1.349.743 | 1.396.984 | 1.445.879 | 1.496.485 | |
| 500050 Realisatie, onderhoud en beheer | 0 | 1.353.972 | 1.401.360 | 1.450.408 | 1.501.172 | |
| 500060 Ruimte, ondernemen en wonen | 0 | 1.373.590 | 1.421.666 | 1.471.423 | 1.522.923 | |
| 500070 Sociaal maatschappelijke verbinding | 0 | 2.358.414 | 2.440.961 | 2.526.395 | 2.614.819 | |
| 502160 Raadhuis | 243.489 | 129.633 | 131.633 | 132.982 | 134.399 | |
| 502165 Gemeentekantoor Eperweg 5 | 596.818 | 259.083 | 263.388 | 268.813 | 271.970 | |
| 502190 Gemeentewerf Veldweg | 89.869 | 92.670 | 92.741 | 92.835 | 92.942 | |
| 503000 Facilitaire zaken | 326.349 | 367.349 | 362.120 | 368.630 | 375.260 | |
| 504000 Personeel & organisatie | 3.998.550 | 4.216.339 | 4.388.272 | 4.545.511 | 4.708.263 | |
| 504001 Reserve Personeel & organisatie | 316.106 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 504100 Personeelskosten secundair overig | 87.395 | 187.738 | 192.561 | 197.524 | 202.619 | |
| 504109 Personeelskosten secundair management | 0 | 6.220 | 6.430 | 6.650 | 6.870 | |
| 504110 Personeelskosten secundair BS | 0 | 14.520 | 15.000 | 15.500 | 16.010 | |
| 504111 Personeelskosten secundair BD | 50.671 | 13.130 | 13.560 | 14.000 | 14.460 | |
| 504112 Personeelskosten secundair DIB | 0 | 13.130 | 13.560 | 14.000 | 14.460 | |
| 504113 Personeelskosten secundair ROB | 64.030 | 17.270 | 17.840 | 18.420 | 19.020 | |
| 504114 Personeelskosten secundair ROW | 0 | 15.210 | 15.710 | 16.230 | 16.760 | |
| 504115 Personeelskosten secundair SMV | 63.139 | 122.810 | 23.560 | 24.330 | 25.130 | |
| 504200 Personeelskosten overig | 240.968 | 190.170 | 188.500 | 191.880 | 195.340 | |
| 505000 Informatievoorziening | 1.264.488 | 1.417.109 | 1.410.093 | 1.382.287 | 1.446.673 | |
| gezamenlijke I dienst Hattem (505100) | 449.129 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| gezamenlijke I dienst Oldebroek (505110) | 677.265 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| gezamenlijke I dienst Heerde (505120) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| gezamenlijke I dienst H2O (505130) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 506000 Financiën | 23.076 | 9.220 | 9.390 | 9.560 | 9.730 | |
| 506100 Elektronische dienstverlening | 0 | 101.258 | 104.170 | 107.180 | 110.271 | |
| 506150 Overheadtoerekening | 186.014 | 317.756 | 325.389 | 332.411 | 344.483 | |
| Totaal Lasten | 8.677.356 | 17.252.480 | 17.677.451 | 18.195.902 | 18.827.820 | |
| Baten | ||||||
| 500010 Kostenplaats Management | 0 | -998.876 | -1.033.837 | -1.070.021 | -1.107.472 | |
| 500020 Bestuursondersteuning en -advisering | 0 | -1.028.648 | -1.064.652 | -1.101.915 | -1.140.482 | |
| 500030 Bedrijfsondersteuning en -advisering | 0 | -1.298.624 | -1.344.076 | -1.391.118 | -1.439.808 | |
| 500040 Dienstverlening en informatiebeheer | 0 | -1.349.744 | -1.396.985 | -1.445.878 | -1.496.486 | |
| 500050 Realisatie, onderhoud en beheer | 0 | -1.353.971 | -1.401.361 | -1.450.406 | -1.501.174 | |
| 500060 Ruimte, ondernemen en wonen | 0 | -1.373.586 | -1.421.667 | -1.471.423 | -1.522.922 | |
| 500070 Sociaal maatschappelijke verbinding | 0 | -2.358.415 | -2.440.959 | -2.526.397 | -2.614.822 | |
| 502161 Reserve gem.huis | -135.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 502165 Gemeentekantoor Eperweg 5 | -310.014 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 503000 Facilitaire zaken | -1.434 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 504000 Personeel & organisatie | -471.810 | -269.517 | -277.529 | -285.799 | -294.327 | |
| 504112 Personeelskosten secundair DIB | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 504115 Personeelskosten secundair SMV | -588 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 505000 Informatievoorziening | -34.180 | -64.000 | -64.000 | -64.000 | -64.000 | |
| gezamenlijke I dienst Hattem (505100) | -449.129 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| gezamenlijke I dienst Oldebroek (505110) | -677.265 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| gezamenlijke I dienst Heerde (505120) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| gezamenlijke I dienst H2O (505130) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 506150 Overheadtoerekening | -185.747 | -317.756 | -325.388 | -332.411 | -344.483 | |
| Totaal Baten | -2.265.167 | -10.413.137 | -10.770.454 | -11.139.368 | -11.525.976 | |
| Resultaat | -6.412.189 | -6.839.343 | -6.906.997 | -7.056.534 | -7.301.844 | |
Toelichting op de lasten en baten Overhead
Lasten
502160 Raadhuis
Ten gevolge van de budgetfreeze zijn in 2018 de onderhoudskosten en dergelijke verlaagd met € 60.000,-.
502165 Gemeentekantoor
Ten gevolge van de budgetfreeze zijn in 2018 de onderhoudskosten en dergelijke verlaagd met € 27.000,-.
502190 Gemeentewerf Veldweg
Ten gevolge van de budgetfreeze zijn in 2018 de onderhoudskosten en dergelijke verlaagd met € 13.000,-.
503000 Facilitaire zaken
Ten gevolge van de budgetfreeze zijn in 2018 diverse posten op facilitaire gebied (kantoorbenodigdheden, consumptieverbruik) verlaagd met in totaal € 60.000,-.
Lasten 504000 Personeel & Organisatie / Baten 5040000 Personeel & Organisatie en 505000 Informatievoorziening
Er is een ombuigingsvoorstel om een taakstelling op Bedrijfsvoering te beleggen van in totaal € 300.000,-. Deze taakstelling is binnen dit product verwerkt vanaf 2019 structureel. Voor het overige zijn de ramingen aangepast aan de nieuwe CAO-verplichtingen en is de raming 2019 e.v. verhoogd met 3,5% index en zijn de pensioenpremies verhoogd. Ook is de € 100.000,- beschikbaar gestelde gelden om de werkdruk in de organisatie te verlichten op deze post verantwoord. De inkomsten voor gedetacheerd personeel zijn verhoogd met € 54.000,-. Daarnaast is er vanaf 2019 een structurele inkomst van € 64.000,- in verband met het voeren van administratie en planning en control voor de I-dienst.
504100 Personeel & Organisatie secundair / 504200 Personeelskosten overig
Tussen 2017 en 2018 heeft een verschuiving van lasten plaatsgevonden tussen genoemde grootboeknummers. Ten gevolge van de budgetfreeze zijn in 2018 zijn de kosten voor opleiding en ontwikkeling personeel, ARBO-activiteiten, alsmede de reis- en verblijfkosten verlaagd met in totaliteit € 60.000,-.
504109 t/m 504114 Personeelskosten secundair van diverse afdelingen
Bij de organisatiekanteling medio 2017 zijn nieuwe afdelingen gevormd waardoor er een herverdeling van secundaire kosten is ontstaan in 2018 ten opzichte van de realisatie van 2017.
504115 Personeelskosten secundair SMV
In de ombuigingsnotitie is voor 2019 voor de professionalisering en ontwikkeling van de afdeling SMV € 100.000,- extra geraamd om uiteindelijk de ombuigingen binnen het programma Sociaal Maatschappelijk te realiseren.
506100 Elektronische dienstverlening
Vanaf 2018 worden op deze post interne uren verantwoord. Daarnaast worden ten gevolge van de budgetfreeze zijn in 2018 de onderhoudskosten en ontwikkelkosten voor de gemeentelijke website met € 15.000,- verlaagd.
Baten
505000 Informatievoorziening
Vanaf 2019 ontvangt de gemeente een bijdrage voor administratieve ondersteuning (financieel en Planning & Control) van de GR I-dienst.
506150 Overheadtoerekening
2017 was het eerste jaar dat er overhead werd toegerekend aan de kostendekkende exploitaties. Achteraf bleek dat deze toerekening te laag was; dit is bij de begroting van 2018 e.v. gecorrigeerd.