In de Perspectiefnota 2027 e.v. hebben wij u onze doorkijk gegeven van de financiële situatie voor de komende jaren 2027-2030. Sprake was van een tekort voor alle jaargangen. Wel concludeerden we dat het tekort voor 2027 stevig is, maar met gerichte keuzes gedicht zou kunnen worden, terwijl voor de jaren 2028 e.v. de jaarlijkse tekorten fors waren en dat nog sprake was van veel financiële onzekerheid. Daarom hebben wij uw raad voorgesteld om de begroting 2027 sluitend te maken en voor de jaren nadien de financiële ontwikkelingen (van het Rijk) af te wachten en eventueel een bezuinigingstraject op te starten.
Met behulp van het inboeken van het voordeel van de Septembercirculaire 2026 (1e begrotingswijziging) is het met veel moeite gelukt om de jaarschijf 2027 sluitend te krijgen. Deze bezuinigingsopgaaf is gehaald door de realisatiecijfers van de afgelopen jaren te vergelijken met de beschikbare budgetten. Op de posten waar structureel minder geld is uitgegeven zijn de budgetten naar beneden bijgesteld. Daarnaast is de vacatureruimte uit de personeelsbegroting gehaald en zijn er loonkosten naar meerjarige projecten en subsidiegelden toegerekend. De kosten die er alleen nog in 2027 zijn voor bovenformatief personeel worden gedekt door de algemene reserve (€171.000,-). Tenslotte is er gekort op secundaire personeelskosten (opleiding-, reis- en verblijfkosten/evenementen).
Het geschetste financieel meerjarenperspectief zag er voor het zomerreces als volgt uit (bedragen *1.000):
De cijfers in de Perspectiefnota 2027-2030 waren nog niet volledig en definitief. Zoals gebruikelijk waren de navolgende ontwikkelingen nog niet meegenomen in de perspectiefnota; die worden pas verwerkt in de Programmabegroting 2026-2029:
- Uitkomst Meicirculaire 2026;
- Doorrekening personeelsstaat o.b.v. nieuwe organisatie indeling 2027;
- Doorrekening meerjareninvesteringsplan 2027;
- Laatste financiële actualisaties.
Daarmee ziet het geactualiseerde meerjarenperspectief er als volgt uit:
Toelichting
Uit bovenstaande tabel blijkt dat de begroting voor het jaar 2027 sluit met een saldo van €80.000,- positief. De jaren erna hebben een negatief begrotingssaldo oplopend tot ruim €3,7 miljoen in 2030.
Alle zwarte cijfers zijn identiek aan de cijfers in de perspectiefnota (met uitzondering van 'Totaal' onderaan het overzicht); alle rode cijfers zijn nieuw en worden als volgt toegelicht:
- Meicirculaire 2026: doorrekening van de uitkomsten van de mutaties van het Gemeentefonds gebaseerd op de Voorjaarsnota 2026 van het Rijk;
- Actualisatie salarissen/indexeringen: jaarlijks ramen wij een bepaald percentage voor prijs- en loonontwikkeling. Daarnaast worden de salarissen opnieuw uitgerekend gebaseerd op het huidige personeelsbestand;
- Actualisatie investeringen: jaarlijks wordt het MJIP (meerjareninvesteringsplan) geactualiseerd. Een aantal investeringen zijn met een jaar uitgesteld inclusief de daaruit voortvloeiende kapitaalslasten. Dit heeft een gunstig budgettair effect op onze exploitatie, met name voor 2027;
- Doorvoeren diverse begrotingsaanpassingen: ambtelijke exercitie waarmee de begroting voor 2027 sluitend is gemaakt met doorwerking voor de jaren erna. Daarbij is een doorlichting gemaakt van begroting en gedetailleerd gekeken naar bezuinigingen door versoberingen en andere ombuigingen van een groot aantal posten. Dat gaat bijvoorbeeld om budgetten die de afgelopen jaren niet helemaal gebruikt werden, extra doorbelasting van kosten aan derden en organisatiekosten die we gaan versoberen;
- Septembercirculaire 2026: doorrekening van de uitkomsten van de mutaties van het Gemeentefonds gebaseerd op de Miljoenennota en bijbehorende ontwerpbegroting van het Rijk.
Conclusie
Wij hebben met uw raad afgesproken om met een sluitende begroting voor het jaar 2027 te komen. Met behulp van de uitkomsten van de Septembercirculaire 2026, die als 1e begrotingswijziging voor 2027 wordt ingebracht, is dit gelukt. Hierbij moet wel worden vermeld dat de rek uit de begroting er nu helemaal uit is; bij iedere onverwachte uitgaaf of tegenslag is er gelijk een financieel probleem en moet er naar een alternatieve dekking worden gezocht. Dit is ook vermeld in de risicoparagraaf.
Zoals uit de tabel blijkt is de financiële situatie vanaf 2028 nog steeds slecht. Daarom is aan uw raad een actieve raadsinformatie aangeboden met een planningsvoorstel om de begroting voor de jaren vanaf 2028 weer financieel gezond te maken.