0. Bestuur en ondersteuning

Op het programma 'Bestuur en ondersteuning' zijn de algemene inkomsten en uitgaven verwerkt om de gemeente Heerde 'draaiende te houden'. Voorheen werden deze kosten onder 'Bestuur' en 'Overhead' verantwoord. Dit zijn bijvoorbeeld de kosten voor raad, college, bestuursondersteuning, burgerzaken maar ook de kosten voor huisvesting, facilitair, P&O, financiën en ICT behoren hierbij. De algemene uitkering uit het gemeentefonds, O.Z.B. en lokale heffingen zijn opgenomen bij de baten van dit programma. Dit programma is daarmee het enige programma waar de baten hoger zijn dan de lasten.

Tot dit taakveld behoort de facilitering van de bestuursorganen:

• college van burgemeester en wethouders (loonkosten, reiskosten en verblijfkosten e.d.);
• raad en raadscommissies (vergoedingen, excursies e.d.);
• de ondersteuning van de raad, de griffie;
• regionale, landelijke en internationale bestuurlijke samenwerking;
• lokale rekenkamer, lokale ombudsfunctie, accountantscontrole.

Tot dit taakveld behoren de volgende burgerzaken:

• bevolkingsregister en burgerlijke stand;
• rijbewijzen, paspoorten en andere reisdocumenten;
• straatnaamgeving en kadastrale informatie;
• burgerschap;
• Verklaringen Omtrent het Gedrag (VOG);
• verkiezingen, referenda;
• leges burgerzaken, leges kadastrale gegevens 

Tot dit taakveld behoren taken met betrekking tot onroerend goed dat niet in exploitatie is en niet aan een specifiek beleidsveld is toe te delen:

• beheer, verhuur, instandhouding van gebouwen, gronden en landerijen die de gemeente (al of niet tijdelijk) in bezit heeft en niet in exploitatie neemt.

Tot dit taakveld behoren de kosten van overhead, d.w.z. alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Hiertoe behoren ook de systemen en aanverwante lasten die deze functies ondersteunen

Tot dit taakveld behoren de activiteiten van de gemeente met betrekking tot de treasury-functie:

• Financiering, beleggingen, dividenden etc. waaronder dividend nutsbedrijven;
• Schenkingen en legaten

Tot dit taakveld behoren de onroerend zaakbelasting op de woning:

• belasting op eigendom woningen (op categorie 2.2.1 Belastingen op bedrijven – in de Nationale Rekeningen, waarvoor deze data wordt verzameld, worden huizenbezitters namelijk gezien als producenten);
• waardering onroerende zaken (woningen);
• heffing en invordering;
• uitvoering OZB (woningen);
• bezwaar en beroep

Tot dit taakveld behoort de onroerend zaakbelasting op niet-woningen:

• belasting op eigendom en gebruik niet-woningen (op categorie 2.2.1 Belastingen op bedrijven);
• waardering onroerende zaken (niet-woningen);
• heffing en invordering;
• uitvoering OZB (niet-woningen);
• bezwaar en beroep.

Tot dit taakveld behoren de uitkeringen uit het gemeentefonds:

• algemene uitkering;
• integratie-uitkeringen;
• decentralisatie-uitkeringen;
• artikel 12-uitkering.

Tot dit taakveld behoren:

• stelposten, taakstellende bezuinigingen, begrotingsruimte, etc.
• (schatting) niet voorziene uitgaven

Op dit taakveld worden alle toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves geboekt die verband houden met de taakvelden 0. tot en met 8. (met uitzondering van taakveld 0.11). Op dit taakveld mag alleen worden geboekt op de economische categorie 7.1 Mutatie reserves. Mutaties in de voorzieningen worden op het taakveld geboekt waarop de voorziening is/wordt getroffen.

Dit taakveld is het saldo van de rekening van baten en lasten van alle andere taakvelden, inclusief de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves op die taakvelden.

Lasten
Product Bestuur
Het budget voor 'bestuurlijke samenwerking' is bij de Perspectiefnota 2025, voor het jaar 2026, met €50.000,- verhoogd, door de toegenomen kosten van deze samenwerking.

Product Overhead
De forser gestegen kosten bij dit onderdeel is het gevolg van een extra raming voor reis- en verblijfkosten van €90.000,- oplopend tot €150.000,- voor de jaren erna; dit conform het onderhandelingsresultaat van de nieuwe CAO. Verder is de doorbelasting van salariskosten €230.000,- hoger als gevolg van indexeringen en zijn de automatiseringskosten met €105.000,- gestegen.

Product Treasury
De verwachting is dat er met ingang van 2027 weer een langlopende geldlening moet worden aangetrokken. Hierbij is in de begroting vanaf dit jaar rekening gehouden met een rentevergoeding van 3%. Aangezien dit rentepercentage hoger is dan het gemiddelde rentepercentage en -kosten van de lopende geldleningen veroorzaakt dit een stijging bij dit product.  

Baten
Product Mutatie reserves
De dalende onttrekking uit de reserves in 2029 komt doordat in dat jaar geen uitname meer wordt gedaan voor het opstellen van het Omgevingsplan (€250.000,-). Ook zijn er voor dit jaar nog geen onttrekkingen gepland voor grote (onderhouds)uitgaven bij de gemeentelijke gebouwen. 

Product Overhead
In 2027 stopt de detachering van een medewerker naar de gemeente Oldebroek als gevolg van pensionering. Hierdoor wordt er €90.000,- minder aan inkomsten ontvangen bij dit onderdeel.

Product Algemene uitkering
Het Rijk heeft de gemeenten voor de jaren 2026 en 2027 financieel gecompenseerd; hierdoor is het inmiddels bekende 'Ravijnjaar' doorgeschoven naar 2028. Deze teruglopende rijksinkomsten is duidelijk te zien in het jaar 2028. De stijging die in 2029 optreedt is het gevolg van de inflatiecorrectie.