0. Bestuur en ondersteuning

Op het programma 'Bestuur en ondersteuning' zijn de algemene inkomsten en uitgaven verwerkt om de gemeente Heerde 'draaiende te houden'. Voorheen werden deze kosten onder 'Bestuur' en 'Overhead' verantwoord. Dit zijn bijvoorbeeld de kosten voor raad, college, bestuursondersteuning, burgerzaken maar ook de kosten voor huisvesting, facilitair, P&O, financiën en ICT behoren hierbij. De algemene uitkering uit het gemeentefonds, O.Z.B. en lokale heffingen zijn opgenomen bij de baten van dit programma. Dit programma is daarmee het enige programma waar de baten hoger zijn dan de lasten.

Lasten
Bij het programma Bestuur en ondersteuning moeten de lasten met €3.005.000,- worden verhoogd. De belangrijkste aanpassingen zij hieronder uitgeschreven.

Accountantskosten
De accountantskosten zijn dit jaar naar verwachting €50.000,- hoger dan de oorspronkelijke raming. Dit komt door extra controles als gevolg van de ingebruikname van het nieuwe financiële systeem, de veelheid aan SiSa-regelingen, complexiteit van de rechtmatigheidsverantwoording en prestatieleveringen in het sociaal domein. Voor de komende jaren moet dit budget met €35.000,- naar boven worden bijgesteld. Deze aanpassing wordt in de begroting van 2027 opgenomen (+). 

Rijksleges
Dit jaar zijn er opnieuw meer paspoorten, ID-bewijzen en rijbewijzen uitgegeven en kunnen de rijksleges en de doorbetaling aan het Rijk worden verhoogd. Dit resulteert hier in een bijstelling van €50.000,-. De inkomsten kunnen met €100.000,- worden verhoogd; per saldo een voordeel voor de exploitatie van €50.000,- (+). 

Vervangingskosten ziekte en ARBO kosten
De organisatie heeft ook dit jaar nog te maken met een hoog (langdurig) ziekteverzuim en veel zwangerschapsverlof. Om stagnatie in de werkzaamheden te voorkomen is er daardoor extern ingehuurd en moet er hiervoor €350.000,- worden bijgeraamd. Ook de ARBO-kosten zijn fors hoger en moeten met €50.000,- worden bijgesteld (+). 

Gemeentelijke gebouwen
Voor de gebouwen waarin het personeel van de gemeente Heerde werkzaam is (gemeentekantoor/raadhuis/gemeentewerf/STIP Heerde/Belastingsamenwerking) wordt een totale budgetbijstelling van €105.000,- gevraagd. De helft van dit bedrag is het gevolg van het nieuw afgesloten schoonmaakcontract waarbij rekening is gehouden met de Europese aanbestedingsregels voor 'schoonmaakonderhoud en glasbewassing'. Verder is er onvoorzien onderhoud bij de gebouwen. Bij het gemeentekantoor is een metalen deur verzakt, bij de gemeentewerf is een lekkage van een lichtkoepel en bij beide gebouwen zijn bij een NEN 3140-keuring gebreken vastgesteld.  Tenslotte is er extra meubilair aangekocht omdat het personeel bij de Belastingsamenwerking  is uitgebreid (+). 

Project Zaakgericht Werken
Voor dit jaar worden de kosten die worden gemaakt voor het Project Zaakgericht Werken ingeschat op €350.000,- Deze kosten worden gedekt uit de reserve 'Zaakgericht Werken'; hiervoor is bij de aanvang van het project geld gereserveerd (+). 

Vliegtuigberging Veessen
Bij de Meicirculaire 2026 is €2.158.000,- aan kostenvergoeding ontvangen voor de vliegtuigberging (+). 

Baten
Voorgesteld wordt om bij dit programma de inkomsten met €75.000,- te verhogen. De mutaties die de oorzaak zijn van deze budgetaanpassingen zijn hieronder toegelicht.

Mutaties reserves
De reserves muteren in totaal voor €483.000,-. Dit saldo is opgebouwd uit een onttrekking van €325.000,- voor het project Zaakgericht Werken, en toevoegingen voor uitgestelde éénmalige kosten voor de Jenaplanschool (€356.000,-), nog niet uitgevoerd onderhoud De Heerd (€100.000,-); extra bijdrage Beschermd Wonen van de gemeente Apeldoorn (€82.000,-)en onderbestedingen bij  Duurzaamheid (€70.000,-) en Omgevingswet (€200.000,-). De onderbouwingen van deze mutaties staan bij de desbetreffende programma's(-).

Nadelig begrotingssaldo
Het nieuwe begrotingssaldo wordt bepaald door het huidige saldo van €1.794.000,- tegen te boeken. Deze mutatie is bij dit programma verwerkt (+). 

Opstalrechten plaatsen trafohuisjes
Door de aanpassing en uitbreiding van het elektriciteitsnetwerk is Liander ook dit jaar nog bezig met het plaatsen van nieuwe trafohuisjes. Liander betaalt hiervoor een vergoeding van €5.000,-. Verwacht wordt dat er dit jaar 30 trafohuisjes worden bijgeplaatst; een extra inkomst van €150.000,- (-). 

Algemene uitkering
De algemene uitkering is naar aanleiding van de mutaties bij de Meicirculaire en de Septembercirculaire 2026 verhoogd met €2.094.000,- waarvan €2.158.000,- betrekking heeft op de vliegtuigberging in Veessen. Per saldo is er een nadeel van €64.000,- (+).